Причины отказа в лизинге – Расторжение договора лизинга — возврат лизинговых платежей, по инициативе лизингополучателя, по инициативе лизингодателя, бухгалтерский учет

Содержание

Профессионалы о лизинге для юридических лиц

Здравствуйте! Меня зовут Виктор Новоченко. Я занимаюсь лизингом автомобильной, специальной и дорожно-строительной техники в одной из крупнейших российских лизинговых компаний. До этого занимался продажами и организацией продаж автобусов и коммерческих автомобилей. А еще я был акционером сетевой транспортной компании, весь парк которой мы приобретали в лизинг.

Сегодня лизинг в России занимает еще малую долю по сравнению с развитыми странами, но растет быстрыми темпами. Как всегда, на растущем рынке много недобросовестных игроков, легенд и заблуждений. Мой опыт работы с лизинговыми компаниями в роли клиента, поставщика, а теперь и лизингодателя позволит читателям журнала понять технологию лизинговой сделки, избежать типичных ошибок, сэкономить средства, а возможно, избежать и полной потери имущества. Я буду разбирать стандартные проколы, допускаемые клиентами лизинговых компаний, раскрывать «уловки», которыми они пользуются, отвечать на вопросы.

Начнем с главного: выясним суть лизинга и его отличия от банковского кредитования. При общей схожести это разные финансовые инструменты, и, соответственно, необходимо хорошо понимать различия для их эффективного использования.

Что такое кредит? Вы заняли денег и купили имущество, в котором нуждались. Имущество – ваше (вы – владелец), деньги и проценты предстоит возвращать.

Что такое лизинг? Вы взяли имущество в аренду, оно не ваше до момента полной выплаты лизинговых платежей (вы – пользователь). Более того, вы можете и потом не вступать в права собственника и поручить лизинговой компании самой разобраться со своим имуществом. Лизингодателю выплачиваете лизинговые платежи. В соответствии с тем, как вы договорились с лизингодателем, имущество может отражаться на балансе вашей компании или лизинговой компании. По сути имущественных отношений это ничего не меняет.

Но влияет на сумму налоговых выплат. Возможность легально сократить налогооблагаемую базу – одна из «приятных» возможностей лизинга. В соответствии с законодательством ВСЕ ЛИЗИНГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ вы можете относить на затраты. Это еще одно ключевое отличие от кредита.

Итак, мы определились: лизинг – долгосрочная (от шести месяцев) аренда имущества. То есть на весь срок лизинга, а это может быть и двадцать лет (например, лизинг самолетов), вне зависимости от того, на балансе ли лизингодателя или лизингополучателя отражается имущество, оно не ваше, вы его не можете продать, заложить, обменять… С другой стороны, у вас его не могут изъять, конфисковать по вашим долгам или обязательствам.

Грамотные финансовые директора пользуются правилом: оборотные средства пополняем за счет кредитов, основные средства берем в лизинг. Таким образом, в случае необходимости вы можете полностью выбрать кредитный лимит для потребностей в оборотных средствах. При этом лизинг не сокращает ваши кредитные возможности. Поскольку финансовые риски по лизингу покрываются самим предметом лизинга.

Здесь возникает типичный вопрос: если риски по лизингу покрываются самим предметом лизинга, то почему лизинговые компании часто отказывают потенциальным лизингополучателям, требуют поручителей по сделкам? Данная ситуация возникает в случае, когда выручка компании нестабильна или возникают сомнения в возможности компании обслуживать лизинговые платежи, и, таким образом, существует угроза возникновения дефолта.

Для первого раза достаточно. Я буду и дальше разбирать теоретические и понятийные вопросы лизинга, но, чтобы не превращать страницы уважаемого журнала в учебник, перейдем к ответам на вопросы.

Лизинговая компания потребовала поручителя и одобрила сделку, только когда посчитала, что все риски закрыты. А есть ли у меня риск при работе с лизинговой компанией и как его избежать?

Очень правильный вопрос. К сожалению, далеко не многие задумываются о рисках при выборе лизинговой компании. Большинство считает, что риски существуют на этапе заключения договора: как бы не «впарили» дополнительные проценты, выкуп в конце или еще чего. Это тоже верно, о том, как читать договор и проверять правильность расчетов, мы еще поговорим. Но сейчас я хочу рассказать об имущественном риске. Бытует совершенно абсурдное утверждение: «А чего бояться, это же я должен, а не мне должны, обанкротится лизинговая компания – некому будет платежи платить». Дело в том, как мы уже говорили, что не важно, на чьем бухгалтерском балансе отражается предмет лизинга, а важно, что до момента полного выкупа и подписания актов передачи это собственность лизинговой компании. Конечно, просто так предмет лизинга лизинговая компания изъять не может, как правило, причины, по которым она может изъять свое имущество, подробно описаны в вашем договоре лизинга. Но, даже если вы ни разу не нарушили договор лизинга, вы можете лишиться имущества, за которое уже выплатили значительную сумму средств. Арест на имущество могут наложить кредиторы лизинговой компании. Для того чтобы поставить вам оборудование в лизинг или технику, лизинговая компания должна это купить. Практически все лизинговые компании в России строят свою деятельность на заемных финансовых ресурсах. Фондирование лизинговой компании производится под залог ее «портфеля». «Портфель» – это, собственно, и есть то, что лизинговая компания передала в лизинг. В этом «портфеле» может лежать в том числе и ваш (еще раз – не ваш, а взятый вами в лизинг) автомобиль, кран или цех… В случае дефолта лизинговой компании «портфель» и его содержимое могут попасть под арест.

Как избежать данного риска? Это непросто, но предупрежден – значит вооружен, и я рекомендую несколько действий, которые гарантированно защитят вас от потери имущества:

  1. Выбирайте надежную лизинговую компанию (можно, например, пользоваться рейтингом «РА Эксперт»). Получили отказ в крупной лизинговой компании – разберитесь, в чем причина (все вам вряд ли расскажут, но основную причину укажут). По крайней мере, это точно не повод идти туда, где никому не отказывают: помните, где лежит бесплатный сыр? Не стоит вестись и на низкие проценты в никому не известной компании. Оплаченный вами аванс может никогда не вернуться. Случаи такого мошенничества известны на рынке.
  2. Как правило, лизинговая компания закладывает инструмент мониторинга финансового состояния вашей компании, то есть вы регулярно должны присылать бухгалтерские балансы. Отзеркальте эту хорошую идею, пусть и лизинговая компания то же присылает вам свои отчеты.
  3. Добейтесь, чтобы в договоре лизинга была возможность досрочного выкупа имущества без штрафов и комиссий. В этом случае при обнаружении угрозы дефолта лизинговой компании вы сможете выкупить свое имущество. Обязательно заключите договор досрочного выкупа и подпишите акты приемки-передачи.

У компании изменились планы, можем ли мы вернуть технику, взятую в лизинг?

Читайте договор лизинга. Если это не операционный лизинг, то, вероятнее всего, такая возможность отсутствует. В данной ситуации я рекомендую как можно раньше начать переговоры о новых планах с лизинговой компанией. Если это не кооптивная (аффилированная с поставщиком) лизинговая компания, то для нее данная ситуация из ряда форс-мажорных. Ей необходимо продать вашу технику или передать кому-то в новый лизинг. Скорее всего, избежать финансовых потерь не удастся. Но если вы хорошо знаете свою отрасль, ее игроков, их потребности и предложите лизинговой компании решение по данному вопросу, то потери можно минимизировать.

Получили несколько предложений от лизинговых компаний. Разные проценты, разные графики, как правильно их сравнить?

Очень важный вопрос. Ответ на него я разделю на две части.

Первое. Определитесь с тем, что для вас важнее: получить имущество в лизинг быстро и с минимальным пакетом документов или собрать довольно обширный портфель документов и понимать, что срок рассмотрения может составить 30-40 дней. Это примерно как с кредитом: есть экспресс-кредит, который выдается быстро и по одному документу, но в проценты по кредиту заложены максимальные риски и, соответственно, максимальная страховка по невозврату. И второй вариант, когда вы максимально полно раскрыли информацию о себе и лизинговая компания присвоила вам определенный кредитный рейтинг. Часто во втором случае процентная ставка может быть ниже в два и даже более раз. Понятно, что такое деление условно, и важно понимать, что у разных лизинговых компаний есть свое понимание «крупности» сделки, то есть сделки, величина которой не позволит провести ее по процедуре упрощенной оценки (скоринг). Как правило, для «быстрого» лизинга у лизинговых компаний существуют стандартные программы с фиксированными параметрами.

Второе. Собственно проценты за пользование финансовыми ресурсами. Здесь заключено все самое интересное.

Первое: разберитесь, включены ли в расчеты налог на имущество и затраты на страхование. Естественно, корректно сравнивать расчеты с одинаковой базой.

Второе: график платежей. Как правило, лизинговые компании не раскрывают эффективную процентную ставку размещения средств и предпочитают оперировать понятиями годового удорожания предмета лизинга, удорожания на срок лизинга или суммы договора лизинга. В этом заключается определенная доля лукавства. Поскольку проценты начисляются на невыплаченный остаток, то, выстроив график платежей таким образом, что на начальный период лизинга будут приходиться значительные суммы выплат, а в последующие периоды суммы будут уменьшаться (убывающий или падающий график), можно добиться низких процентов годового удорожания и удорожания за период лизинга, при этом эффективная ставка будет высокой. Поэтому корректное сравнение предложенных вам условий лизинга возможно только при равномерных выплатах (аннуитетный график).

Собственно, именно такой график я рекомендую использовать в работе. Если условия бизнеса накладывают определенные ограничения, такие как сезонное изменение выручки или ее существенное изменение в течение срока лизинга, то стоит попросить лизинговую компанию построить сложный график. При этом необходимо проконтролировать, чтобы при изменении типа графика не изменилась процентная ставка.

Обратились в лизинговую компанию, они, ссылаясь на закон о лизинге, говорят, что выбор поставщика лежит на нас, но проценты по лизингу зависят от того, как мы проведем переговоры.

На самом деле все действительно так. Ведь лизинговая компания не может знать особенности техники или оборудования, которые вы собираетесь эксплуатировать. Поэтому правильно вам самостоятельно провести переговоры и определиться со спецификацией. А вот в том, что касается цены и условий поставок, стоит к переговорам привлечь лизинговую компанию. Поскольку если, например, вы с лизинговой компанией договорились об авансе в размере 20%, а поставщику необходимо заплатить авансовый платеж 80%, то лизинговая компания может попросить вас компенсировать затраты, которые она несет в инвестиционный период или включит их в лизинговые платежи.

www.sberleasing.ru

Советы лизингополучателю при просрочке и неуплате лизинговых платежей. Досрочное расторжение договора лизинга

Имеется задолженность по уплате лизинговых платежей, погасить которую не представляется возможным. Лизингодатель требует возврата предмета лизинга. Что делать лизингополучателю?

В настоящее время возникновение у лизингополучателя задолженности по уплате лизинговых платежей является одним из самых распространенных оснований досрочного расторжения договора лизинга по инициативе лизингодателя. При этом лизингодатель после расторжения договора имеет право потребовать возврата предмета лизинга.

Что же делать лизингополучателю, если отсутствует возможность погашения образовавшейся задолженности, и существует угроза расторжения договора лизинга и изъятия предмета лизинга?

В настоящей статье мы укажем пять основных правил, следуя которым, лизингополучатель может свести негативные последствия, связанные с просрочкой уплаты лизинговых платежей, к минимуму, а также защитить свой имущественный интерес даже в случае досрочного расторжения договора лизинга.

Правило №1

Предмет лизинга должен быть возвращен лизингодателю только после расторжения договора лизинга.

В договоре, однако, может быть отражено право лизингодателя «временно» удержать предмет лизинга при возникновении задолженности вплоть до полного ее погашения. В то же время, эффективного и законного механизма реализации данного права не существует — лизингополучатель может отдать предмет лизинга до расторжения договора только по доброй воле.

Помните, что лизингополучатель не обязан идти на поводу у работников лизинговой компании, настойчиво пытающихся любыми путями изъять имущество во внесудебном порядке.

Кроме того, как показывает практика, лизингодатель, завладев предметом лизинга, не спешит возвращать его лизингополучателю даже после уплаты последним всей суммы задолженности, неустойки и убытков, затягивая передачу предмета лизинга, а в отдельных случаях – сообщая лизингополучателю, что предмет лизинга продан, а лизингополучателю направлено уведомление об отказе лизинговой компании от договора.

Правило №2

В случае досрочного расторжения договора лизинга по инициативе лизинговой компании и возникновения угрозы изъятия предмета лизинга, лизингополучателю необходимо обладать актуальной информацией о текущей рыночной стоимости предмета лизинга. Наиболее целесообразно обратиться к независимой экспертной организации с целью получения подробного отчета об оценке предмета лизинга.

Для чего это нужно? В соответствии с законом, при досрочном расторжении договора и изъятии предмета лизинга лизингодатель должен направить средства от реализации предмета лизинга на покрытие задолженности лизингополучателя, убытков и расходов, непосредственно связанных с лизинговой сделкой, а остаток денежных средств (при наличии) перечислить лизингополучателю.

Однако зачастую лизингодатель пренебрегает этой обязанностью, и пытается впоследствии взыскать с лизингополучателя задолженность, неустойку, а также прочие убытки, полностью либо частично не учитывая стоимость изъятого предмета лизинга.

В такой ситуации доказательство реальной рыночной стоимости лизингового имущества на момент изъятия будут неоценимым подспорьем при судебном оспаривании действий лизинговой компании и взыскании полученного лизингодателем неосновательного обогащения, возникшего в результате досрочного расторжения договора лизинга и изъятия предмета лизинга.

Правило №3

Ни при каких обстоятельствах не передавать предмет лизинга неустановленным лицам, представившимся сотрудниками лизинговой компании или коллекторами, при отсутствии у последних подтверждающих документов.

При возврате предмета лизинга лизингополучателю необходимо потребовать у сотрудников лизинговой компании подтвердить свои полномочия на принятие имущества от имени лизингодателя.

В противном случае, лизингополучатель рискует столкнуться с мошенниками и будет вынужден в дальнейшем доказывать лизинговой компании, страховщику, а в некоторых случаях — и органам внутренних дел, кому передано дорогостоящее имущество и на каком основании.

Более того, не проявив должной степени осмотрительности в вопросе проверки лиц, изымающих предмет лизинга, доказать свою непричастность к его «исчезновению» впоследствии будет крайне затруднительно.

Правило №4

Не передавать предмет лизинга сотрудникам лизингодателя до подписания двухстороннего акта изъятия предмета лизинга.

Акт изъятия в обязательном порядке должен содержать следующую информацию: дату изъятия, место передачи имущество, основание изъятия, а также перечень изымаемого имущества и его состояние на момент изъятия. Кроме того, очень важно, чтобы указанный акт был подписан обеими сторонами.

В случае, если лизингополучатель не согласен с содержанием акта (например, с описанием состояния предмета лизинга), необходимо внести в акт имеющиеся к его содержанию замечания. Также очень важно отразить в акте перечень произведенных лизингополучателем неотделимых улучшений предмета лизинга (при их наличии).  

Правило №5

В случае возникновения непредвиденных проблем в ходе реализации договора лизинга крайне важно заручиться поддержкой специалистов в области лизинговых правоотношений.

Только опытный специалист может оперативно оценить текущие риски и выработать оптимальный план выхода из неблагоприятной ситуации.

Как правило, при наличии у лизингополучателя грамотной правовой позиции лизинговые компании значительно охотнее идут на взаимовыгодное решение проблемы, зная о своих рисках при дальнейшем судебном разбирательстве, а также понимая, что лизингополучатель знает свои права и готов их эффективно отстаивать.

В случае же возникновения у лизингополучателя необходимости защитить свой имущественный интерес в судебном порядке, очевидным плюсом будет иметь на своей стороне профессионалов с успешной судебной практикой в области лизинговых споров.

arbitrplus.com

Отказ от лизинга

  Любой договор, например кредитный, лизинговый, можно расторгнуть. Основания такого действия и порядок его обычно оговариваются в соответствующих договорах в разделе «права сторон», которые оформляются исключительно в письменном виде и подписываются представителями всех субъектов сделки. 

            Основания для расторжения в данном случае лизингового договора могут возникнуть как у лизингодателя (лизинговой компании), так и у получателя лизинга. Начнем с лизингополучателя. Он имеет право на досрочное погашение лизинга и соответственно выкуп предмета лизинга. Этот момент тоже оговаривается в лизинговом договоре: в нем предусматривается «цена» выкупа. После его внесения право собственности на предмет лизинга переходит лизингополучателю, и лизинговые отношения прекращаются. 

            Другое основание досрочного прекращения лизинговых отношений – уничтожение объекта лизинга как такового. Этот вариант тоже должен быть оговорен в договоре лизинга. Проводится расследование причин гибели предмета лизинга, которым может быть специализированная техника, транспорт, здания коммерческого назначения – и по ним устанавливается, по чьей вине имущество было уничтожено. Исходя из этого возмещаются убытки тем, кто виновен в причинении ущерба,  либо же страховой компанией (в случае уничтожения имущества вследствие объективных причин).

            К слову, лизингополучатель несет определенную ответственность за сохранность лизингового имущества от различных видов ущерба, порчи и уничтожения. Для этого и предусмотрена страховка. Ее оплачивает лизингополучатель. Если на момент порчи, уничтожения или исчезновения имущества оно не было застраховано по вине арендатора, то даже если оно было уничтожено в результате стихийного бедствия, возмещение ущерба ляжет на плечи лизингополучателю, который вовремя не побеспокоился о страховке.

Лизингополучатель  может отказаться от лизинга, если искомое имущество, предоставленное ему лизингодателем, не соответствует параметрам, оговоренным в договоре, если оно повреждено и т.д. В таком случае лизингополучатель имеет право отказаться от имущества и в судебном порядке требовать от лизингодателя возвращения аванса.

            Но возможен отказ от лизинга и по причине халатного отношения к предмету лизинга со стороны лизингополучателя. Например, в договоре лизинга было предусмотрено, что лизингополучатель обязуется обеспечить нахождение предмета лизинга (например, автофургонов) на охраняемой стоянке. Однако получатель лизинга этот пункт договора проигнорировал, и один из фургонов угнали. Было подано заявление в полицию, и пропажа вскоре нашлась, но несмотря на счастливое завершение истории лизингодатель решил отказаться от сотрудничества и разорвать договор. И он имеет на это право, так как в заключенном между сторонами договоре было оговорено, что в случае невыполнения хотя бы одного из обязательств сторон другая имеет право в одностороннем порядке разорвать договор и отказаться от участия в сделке.

            Другое распространенное основание отказа от лизинга по инициативе лизингодателя – невыполнение лизингополучателем обязательств по страхованию лизингового имущества, систематическое нарушение получателем лизинга графика платежей, задержка или полное отсутствие проплат в течение определенного, указанного в договоре срока. В этих случаях лизингодатель имеет полное право изъять предмет договора и продать его с целью покрытия задолженностей, связанных с заключением сделки или же, если это – его собственность, оставить у себя.

 

           

 

  • < Назад
  • Вперёд >

centrcred.ru

Причина противоречий практики ВАС по лизингу

Видов отношений у лизинга действительно два: арендный и кредитный. Но арендный вид практически в обороте не представлен или имеет крайне узкое распространение, тогда как буквально текст ГК РФ создавался именно для него. Зато в практике представлен кредитный вид, для которого в ГК РФ места не нашлось. Поэтому договорной и судебной практике пришлось искать определенные ориентиры. Насколько обоснованно их искать для кредитного вида лизинга в параграфе о лизинге арендного типа. Право на существование и правовое регулирование имеют оба вида отношений. Главное, чтобы в спорных случаях суд адекватно разбирался в сути вопросов взаимоотношений.

Проблема текущего момента в практике ВАС РФ не в переквалификации лизинга из аренды в кредит или в попытке делать это (якобы вопреки закону), а в консервативном следовании его арендной трактовке по причине именно законодательной основы, но вопреки здравому смыслу. Согласно той же Кейптаунской конвенции лизинг в значительной мере отождествляется и с кредитом под залог, и с продажей в рассрочку с резервированием титула собственности. И та и другая теория представлены широко в международной практике лизингового права. Внутри России не должно быть к регулированию однотипных отношений двух кардинально разных подходов.

Главное противоречие сейчас аключается в том, что изменения практики ВАС РФ в основном не отвечают кредитной трактовке лизинга.

В особенности это касается подходов к взысканию с лизингодателя в пользу лизингополучателя неосновательного обогащения. В публичных выступлениях утверждается, что отрицательное сальдо причитается лизингодателю, а положительное — лизингополучателю. Лизинговые компании поддерживают такой подход. Однако, в судебных актах ни о каком сальдо речи не идет. Большая часть практики последних полутора лет показывает, что при отрицательном сальдо (т.е. при очевидном убытке лизингодателя) суд каким-то образом выявляет на стороне лизинговой компании мифическое неосновательное обогащение и взыскивают его в пользу лизингополучателя.

Со стороны судов идет очевидная подмена тезиса. В обсуждениях отстаивается справедливый сальдовый подход, а в прецедентных решениях предлагается расчет неосновательного обогащения без ясной формулы. Причем без каких-либо разъяснений.

Например, в том же Положении № 254-П лизинг рассматривается как разновидность ссуды. При менее формальном подходе к вопросу, даже если законодатель в параграфе 6 главы 34 ГК РФ предлагал рынку именно арендный вариант лизинга, то в середине 90-х гг. это было явно преждевременно. Да и сейчас условия для него (в первую очередь, оживленный цивилизованный вторичный рынок разнообразного оборудования) еще не вполне сложились. Оборот воспринял лизинг именно как кредитно-обеспечительную конструкцию. Только сейчас появляются первые признаки перехода отношений по лизингу в классический арендно-лизинговый формат. С присущей таким отношениям балансу рисков актива и финансов лизингополучателя. Однако, 99% сделок пока еще структурированы в формате кредита с удержанием права собственности. Право собственности на активы в лизинге носит именно залоговый характер.

Дело в том, что, возможно, вопреки намерению законодателя внутри правового института финансовой АРЕНДЫ на рынке финансовых услуг выросла и прижилась ФИНАНСОВАЯ аренда. И именно финансирование в общем смысле слова с другим характером обеспечения. В отличие от первой, существующей, преимущественно на бумаге, вторая занимает в современной российской реальности господствующее положение и уже нуждается в адекватном правовом регулировании. В настоящее время ВАС готовит более подробные разъяснения своей позиции по отношению к регулированию лизинга. Скоре всего будет предложено еще дальше пойти по пути соблюдения банаса интересов кредитора и должника и за аналог взять взаимоотношения сторон при классической кредитной сделке

По материалам интернет изданий

alfaleasing.ru

Расторжение договора лизинга в 2018 году

Лизинг – финансовая аренда транспортного средства передвижения за определенную плату и при оговоренных заранее условиях, дающих право арендатору выкупить впоследствии у арендодателя ТС.

Такие сделки дают возможность выгодно и удобно приобретать дорогостоящие авто, спецтехнику.

Если необходимо расторгнуть заключенный на сделке договор лизинга, то это нужно сделать в соответствии с теми основаниями, которые котируются по гражданскому праву. Инициировать это могут как лизингодатели, так и лизингополучатели.

Когда происходит досрочное прекращение действия такого контракта, тогда клиент лизинговой компании должен понимать, что за этим могут последовать санкции, штрафы.

Условия разрыва договоренностей должны быть обязательно прописаны в самом договоре лизинга. Обо всех тонкостях, как происходит такое расторжение, опишем в данном материале.

Основания

Основания для того, чтобы по праву можно было прекращать действие лизингового контракта, предусмотрены в ГК РФ (Гражданском Кодексе). Об этом говорится в статье № 450 ГК РФ.

Основания для расторжения договора лизинга ТС в одностороннем порядке Гражданский Кодекс рассматривает следующие:

  1. Было допущено нарушение условий договорённостей одним из участников соглашения.
  2. Другие случаи, которые значатся в других законах или в самом содержании лизингового контракта.

Расторгать партнерские отношения стороны не могут по любому поводу, если фиксируется нарушение. Невыполнение обязательств должно быть существенным.

Оно обычно измеряется в такой степени виновности, когда поступок или самое нарушение условия договора обязательно повлечет за собой ущерб в больших суммах.

Притом еще сторона-нарушитель не выполнила свои обязательства так, что автоматически лишается тех привилегий и прав, на которые могла бы рассчитывать при строгом исполнении договорённостей.

Чтобы не возникало ситуации, когда придется обращаться в суд для правильного расторжения договора, необходимо сразу, при заключении сделки, в этом документе прописать основания для таких манипуляций.

Обычно к основаниям еще и добавляют условия, которые обязан исполнить нарушитель. Как правило, это неустойки или штрафные санкции.

Поэтому в документе обязательно должен быть отдельный пункт, который может называться следующим образом:

  1. «Основания для расторжения».
  2. «Прекращение действия договора».
  3. «Досрочное расторжение договора» и т.п.

Для примера рассмотрим три классические ситуации, когда лизинговое соглашение утрачивает свою юридическую силу.

Первый случай – лизингополучатель сам расторгает партнерские отношения, а также, указывает для этого свою вескую причину.

Второе – Желание перестать пользовать финансовой арендой возникает у лизингодателя. И последнее – между сторонами образовалось согласие для того, чтобы преждевременно прекратить деловые отношения по лизингу.

В каждом из этих случаев могут быть свои основания для разрыва отношений.

Расторжения договора лизинга по инициативе лизингополучателя

Со стороны лизингополучателя (арендатора) может последовать отказ от дальнейшего пользования арендованным транспортным средством по следующим уважительным причинам:

  1. Машина не была передана ему лизингодателем в тот срок, который указывается в соглашении. Здесь обязательно учитываются обстоятельства, за которые целиком и полностью отвечает лизинговая организация.
  2. Технику лизингодатель своевременно капитально не ремонтировал, хотя это является по договору его обязанностью.
  3. Транспортное средство подверглось разрушительному воздействию при таких обстоятельствах, которые не зависели от арендатора, за которые он не несет ответственности.

При этом машина должна быть признана непригодной для дальнейшей эксплуатации, даже если её еще возможно восстановить.

Клиенту обязательно следует настаивать еще при совершении сделки на том, чтобы в договор внесли все условия для преждевременного расторжения соглашения.

Он может отрегулировать эти условия так, чтобы финансово для него это было менее накладно. Разумеется, если вторая сторона даст полное на это одобрение.

По инициативе лизингодателя

По правилам досрочного возврата лизингового движимого имущества, прописанным в ст. 13 «Закона о лизинге», лизингодатель имеет право требовать транспортное средство обратно, когда еще действие соглашение не окончилось.

Но для этого должны быть существенные основания, выраженные в следующем:

  1. Лизингополучатель больше 2-х раз подряд не заплатил аренду в сроки, установленные графиком платежей (прилагается к договору).
  2. Клиент без разрешения компании передал третьим лицам в сублизинг предмет договора.
  3. Машина была конструктивно изменена без уведомления лизингодателя. При этом эксплуатация техники заметно ухудшилась.
  4. Когда клиент, после присланного ему уведомления от лизинговой фирмы, так и не устранил все изъяны, которые были допущены в используемой машине.
  5. Капитальный ремонт ТС клиент не делает, хотя сроки, прописанные в договоре, или указанные в правилах эксплуатации транспортных средств, того требуют.

Для такой процедуры лизинговая компания должна выставлять разумные сроки для того, чтобы её клиент смог подготовиться и вернуть имущество в надлежащем виде.

Если этого не будет сделано, фирма станет торопить клиента с целью насчитать новые санкции за имущество в несоответствующем виде, это будет нарушением п. 2 ст. 13 «Закона о лизинговом имуществе» №164-ФЗ от 29.10.1998 г.

При этом изъятие предмета лизинга без расторжения договора – невозможно. Об этом говорится в Постановлении ФАС (Федеральной Антимонопольной Службы) №КГ-А40/2706-09. Прения велись на почве разногласий, где суд ссылался на ст. 622 ГК РФ.

В этой статье закона говорится о том, что изымать имущество, идущее как предмет лизинга по договору, арендодатель имеет право только после расторжения соглашения.

Прекращать действие такого документа может он в одностороннем порядке только после предварительной отправки лизингополучателю специального письменного уведомления.

При этом в обязанность арендатора входят погашение всех растрат на ремонт, обслуживание, доставку имущества, оплата неустойки, штрафа.

По соглашению сторон

Стороны пришли к соглашению о необходимости разрыва договорных отношений по следующим основаниям:

  1. Возникло существенное изменение и расторжение договора лизинга с тем, чтобы сразу же заключить новое.
  2. Обе стороны нарушили свои обязательства, прописанные в пунктах соглашения.
  3. В договоре заранее указаны те случаи, при которых возможно его расторжение по обоюдному согласию, и эти случаи наступили.

Чаще всего по соглашению сторон договор расторгается тогда, когда в течение периода его действия существенно меняются условия и требуется новая сделка.

Также тогда, когда наступил один из случаев, предусмотренный в договоре как основание для его прекращения юридической силы.

Порядок

В деталях процедура может отличаться от случая к случаю. Во многом все зависит от того, каковы были изначальные условия досрочного расторжения договора. А также по ряду иных причин сам процесс может отличаться.

Но в целом алгоритм действий представляет собой следующие этапы:

  1. Сначала инициатор разрыва сделки уведомляет второго участника о своем намерении и основаниях, причинах для этого.
  2. Стороны должны достичь договоренности между собой.
  3. После этого составляется и изготавливается соглашение о разрыве договора лизинга
  4. Потом составляют акт приема-передачи лизингового имущества. Он подписывается обеими сторонами.

В случае, когда не получается мирно решить вопрос о законном расторжении лизинговой сделки, действуют следующим образом:

  1. Сделать все для того, чтобы обязать другую сторону выполнять свои договорные обязательства. Обязательно это следует оформлять письменно. Например, посылать требования письмом по обыкновенной почте, либо претензии на имя партнера.
  2. Направить уведомление, в котором будет отражено желание прекратить отношения по лизингу.
  3. После того, как претензия, либо требование не сработали – можно уже собирать документы, а также, составлять и подавать в суд иск на нарушителя. Иск подается с просьбой суду дать разрешение расторгнуть договор в одностороннем порядке.

Если письмо-претензия посылается лизинговой компании, тогда оно оформляется на имя её руководителя.

Только после того, как претензия не будет отвечена, либо ответом будет письменный отказ в удовлетворении законной просьбы, после этого можно обращаться в суд. Этап подачи претензий, требований и получения ответов на них называется – досудебным урегулированием.

Без прохождения этого этапа нет никаких шансов, что судебная инстанция примет к рассмотрению иск со всеми прилагающимися к нему документами.

Уведомление

Строго зафиксированного формата уведомления в законодательстве не представлено.

Предполагается, что данный документ может быть составлен по общему принципу всех уведомительных бумаг. Можно сказать, что он составляется в свободной форме.

В документе необходимо отразить:

  1. Шапка (в верхнем правом углу) – название организации, либо Ф.И.О. физического лица, к которому обращено уведомительное сообщение, а также, пишется название той стороны, которая посылает письмо (с указанием кратких реквизитов, контактов и адреса).
  2. В преамбуле следует прописать исходящий номер документа, если его посылает организация.
  3. Название документа – Уведомление.
  4. Указывает место – город, где оно было составлено.
  5. Дата изготовления.
  6. Абзац начинается с указания номера и даты заключенного договора, а потом прописывается текст по существу – уведомляется другая сторона о намерении разорвать существующие договоренности.
  7. Далее указать нужно причину. Например, в связи с гибелью предмета лизинга, либо задолженностью по арендным платежам.
  8. В самом конце бумаги ставится подпись уведомителя.

Если уведомитель является должностным лицом, тогда следует написать наименование его должности.

Ссылка на скачивание образца документа.

Соглашение

Чтобы правильным образом зафиксировать расторжение договора, иметь на руках этому документальное подтверждение, нужно договоренность скрепить отдельным соглашением.

В нём будет указываться номер, дата, название договора, действие которого должно прервать. Это и будут основные (существенные) условия такого соглашения.

Документ не имеет типового стандарта, которого требовалось бы строго придерживаться. Поэтому оно составляется в свободной форме с учетом всех необходимых деталей (пунктов) содержания, которые присущи подобного типа документам.

Договор следует составлять в 2-х экземплярах, один из которых будет отдан бывшему лизингополучателю другой – лизингодателю.

В соглашении о расторжении договоров обязательно должно быть прописано следующее:

  1. Название документа. Так и будет звучать – «соглашение о расторжении договора лизинга ТС».
  2. Место и дата. На одной строке под названием, слева пишут города, где происходило заключение договорённостей, а слева – дату (число месяц, год — цифрами), когда именно состоялось событие.
  3. В первом абзаце необходимо, чтобы стороны представились. Для этого указываются полностью их названия (Ф.И.О., в случае с физ. лицами), адреса и кто кому приходится в качестве участника сделки: кто – Лизингодатель (Арендодатель), а кто – Лизингополучатель (Арендатор).
  4. Потом прописывают реквизиты договора, который подлежит расторжению, а также дату, в которую это необходимо сделать.
  5. Отдельным пунктом идут обязательства одной и второй сторон. Здесь указываются обязательства не в отношении лизинговых операций, а в отношении процедуры прекращения сотрудничества. Проще говоря – кто, кому и что должен.
  6. Условия расчета между сторонами. Здесь показывают суммы окончательных оплат, какие способы котируются при погашении денежных обязательств. Кроме финансовой стороны дела, в данном пункте прописывается сдача (передача) имущества его владельцу. Сюда же относится – приведение его в надлежащий вид, порядок непосредственной передачи и тому подобное.
  7. Стороны должны подписать соглашение с указанием своих реквизитов. Юридическое лицо обязательно подпись скрепляет оттиском своей фирменной печати.

Ссылка на скачивание образца соглашения.

В соглашении о разрыве договорных лизинговых отношений необходимо также показать ссылку на тот пункт лизингового договора, в котором указываются условия преждевременного его расторжения.

Договор вообще считается одним их основополагающих в лбом деле документом. На него обращаются внимание также и в суде.

Если никаких условий не прописано о досрочном прекращении действия документа, тогда его юридическую силу останавливают на основании статей Гражданского Кодекса России. Но эти процедуры уже будут проводиться судебной инстанцией.

Последствия

В каждом отдельном случае последствия для обеих сторон после прекращения действия лизингового контракта, будут разными. Во многом здесь все зависит от того, на каких основаниях были прерваны партнерские отношения участников сделки.

Для примера приводится таблица, в которой указаны последние обязательства сторон, как некоторые из вариантов расторжения сделки, а также на каком основании такие обязательства предусматриваются:

ПоследствияПричина их возникновения
Оплата неустойкиВ случаях, когда арендатором был пропущен неоднократно срок оплаты арендных сборов, указанных в графике лизинговых платежей.
Транспорт передается обратно его законному владельцу (Лизингодателю)Осуществляется тогда, когда факта выкупа не было зафиксировано. Клиент даже не начинал еще выкупать арендованную технику.
Лизинговая компания возвращает какие-то суммы клиенту.Если это было предусмотрено лизинговым контрактом, то возврату обычно подлежат не арендные платежи, а те суммы, что уже были выплачены клиентом в счет погашения стоимости авто. Другими словами – процесс выкупа уже начался, а затем прервался.
Лизинговая компания может оставить машину за клиентом при определенных условиях.При банкротстве лизинговой фирмы, либо иных обстоятельствах (на договорной основе) техника может остаться у клиента, которую на законных основаниях он сможет перевести в полноценную свою собственность.
Главным условием обычно здесь является разовая денежная выплата остатка стоимости ТС на счет лизинговой фирмы.
Заключение нового лизингового контрактаНеобходимо в том случае, если в течение периода действия первоначального лизингового договора, возникли существенные изменения. Например, автомобилист (с согласия лизингового предприятия) произвел существенные изменения в конструктивах машины (сменил двигатель).
Однотипное такое же соглашение обанкротившаяся лизинговая компания не сможет заключить еще в течение 5 лет.Такой вывод следует из пунктов 11-12 статьи №189.23, п. 4 ст. 216 закона «О банкротстве предприятия» №127-ФЗ от 26.10.02 г. Но это в том случае, если речь шла о заключении кредитных соглашений (например, предмет лизинга приобретался в кредит). Либо же лизинговая фирма принадлежала индивидуальному предпринимателю.

Возврат предмета и платежей

При несвоевременном прекращении действия лизингового соглашения обязательно клиенту придется погасить какую-то сумму лизинговой организации.

В равной степени также выполняется такое обязательство, как возврат арендованного транспортного средства его владельцу. Но только в том случае, если другого не предусматривают договоренности о разрыве лизинговых отношений.

Транспортное средство следует возвращать в следующих случаях. Например, обязательства со стороны клиента не все были выполнены:

  • не делался своевременно ремонт;
  • наблюдались грубые просрочки арендных плат;
  • допущено накопление задолженности;
  • не продлена страховка лизингового имущества и иное.

Лизинговые платежи возвращаются лизингополучателю лишь в случаях грубых нарушений своих обязательств лизингодателем.

К примеру, если по условиям лизингового договора именно компания отвечает за капитальный ремонт машины, а не её клиент.

При нежелании возвращать суммы лизинговых платежей, уже выплаченных клиентом, компанию можно обязать это сделать через суд.

Кроме погашения образовавшейся потенциальной задолженности перед клиентом, мерами наказания для неё может быть следующее:

  1. Выплата неустойки по нормам закона о защите потребительских прав – процент за каждый день невыполнения обязательств.
  2. Оплата штрафа за несоблюдение законов.
  3. Приостановление (арест) действия лицензии.
  4. Передача решения судебным приставам, чтобы они предприняли свои меры по исполнительному листу.
  5. Полное закрытие предприятия (при грубейших нарушениях).

Часто по условиям предоставления в лизинг транспортного средства программа предусматривает выполнение одной из обязательных процедур – выплату первоначального платежа.

Такой платеж представлен в виде процента, исчисляемого от рыночной стоимости техники. Когда аванс был уже погашен, клиенту компании отдается под остальные условия техника во временное пользование.

При несвоевременном расторжении лизингового контракта лизингополучатель наждется на возврат этой суммы. Если в договоре такой возврат не был предусмотрен, то рассчитывать на него клиенту не приходится.

Пример из судебной практики

Чаще всего именно на московский суд обращают внимание остальные суды, а также юристы или адвокаты, когда опираются на свою позицию по тому или иному делу.

Большинство судебных решений в пользу лизингополучателя и возврата ему сумм (бывших арендных платежей) было принято судебными инстанциями Москвы только после расторжения лизингового соглашения.

Например, исследовав дело между ООО «Катерпиллар Файнэншл» и ООО «АвтоСнабРемонт» (Постановление суда по делу №А40-30111/2015 от 16.12.15г.).

Кассационная жалоба клиента на лизинговую компанию («АвтоСнабРемонт») была удовлетворена, а предыдущее постановление суда было отменено.

Лизинговой компании пришлось вернуть часть сумм арендных платежей в счет погашения финансовых трат за невыполненную свою обязанность – не произведенный вовремя ремонт ТС, который осуществлялся за счет средств лизингополучателя.

Неосновательное обогащение

В случаях необоснованного обогащения лизинговой компанией, наличия доказательств тому и фактов, раскрывающих финансовое преступление, клиент недобросовестного лизингодателя может рассчитывать на полную выплату всех сумм, которые были внесены на его счет в качестве лизинговых платежей.

Но такое можно реализовать только через судебное разбирательство. Суд будет основываться на ст. 15 и 1102 ГК РФ. Он будет выявлять, действительно, ли лизингодатель пребывал в существенном преимущественном финансовом положении, или нет.

При этом учитывается полный срок действия лизингового контракта, как если бы его досрочно не прекращали.

Как платится транспортный налог

На основании Главы в Налоговом Кодексе №28 («Транспортный налог», далее – ТН) и конкретно статьи 357, налогообложение по лизинговым договорам осуществляется всегда той стороной, которая является собственником предмета лизинга – транспортного средства.

Наличие прав владения можно определить по регистрации – на чье имя зарегистрирована техника. Потому как постановка на учет любого транспортного средства возможна исключительно его правовладельцем.

Основы процедуры оплаты транспортного налога (ст. 359-361 НК РФ):

  1. Налоговый период – 1 календарный год.
  2. Отчетные периоды для юридических лиц, собственников ТС – I-III кварталы календарного года.
  3. Объект налогообложения и база для начисления налогов – любое транспортное средство (водное, наземное, воздушное), кроме маломощных, бесхозных, самодельных, не признанных безопасными средствами передвижения.
  4. Ставки по дорожному сбору – устанавливаются госдуарством в зависимости от мощности транспортного средства. Они могут меняться регионально, но не более чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).

В отличие от физических лиц (автовладельцев), юридические лица и некоторые индивидуальные предприниматели рассчитывают сумму транспортного налога самостоятельно (ст. 362 НК РФ).

Чтобы проверить правильность своих расчетов, каждая лизинговая компания вправе бесплатно пользоваться онлайн калькулятором «Налоговый калькулятор – Расчет транспортного налога» на официальном сайте ФНС России.

Расторжение лизингового договора по финансовой аренде какого-либо транспортного средства обязательно должно осуществляться при соблюдении должной процедуры.

Сначала сторона-инициатор должна предупредить своего партнера о предстоящем прекращении действия договора. Для этого она присылает уведомление письмом.

Потом нужно заключить соглашение, которое будет подтверждать, что лизинговый договор утратил юридическую силу на определенных основаниях.

Специалисты юридической практики рекомендуют решать эти вопросы мирно – путем обоюдного согласия. Только если такое невозможно, тогда уже по необходимости следует обращаться в судебную инстанцию.

Видео: Интересное дело о расторжении договора лизинга.

avtopravozashita.ru

Расторжение договора лизинга лизингополучателем или лизингодателем

В статье разберем порядок расторжения договора лизинга в одностороннем порядке, по инициативе лизингодателя или лизингополучателя.

Особенности расторжения договора лизинга

Согласно законодательству, действующему в нашей стране, лизинг — одна из типов аренды. Правоотношения такого рода регулируются ГК РФ. Получается, что к договору лизинга могут быть применены все общие правила расторжения соглашений.

Итак, при лизинге договор может быть расторгнут в любой момент. Это может быть сделано по взаимной договоренности сторон, а также в судебном порядке. Рассмотрим каждую ситуацию подробнее.

Существует общее правило: отказаться от исполнения обязательств в одностороннем порядке и единолично изменить условия договора нельзя. При этом договор может быть расторгнут только в той форме, в которой он заключался, то есть в письменной. 

При расторжении договорных отношений (если на это имеется согласие обеих сторон) заключается соответствующее соглашение.

Установленного образца такого документа нет, поэтому его можно составить в свободной форме, указав следующую информацию:

  1. Реквизиты договора, который принято расторгнуть.
  2. Данные каждой из сторон.
  3. Пункт об отсутствии у сторон взаимных претензий.

Дополнительно можно зафиксировать процедуру возврата имущества и средств, которые являлись оплатой за это имущество.

Но договор может быть расторгнут по решению судебных органов (обращается одна из сторон) в таких ситуациях:

  1. Арендатор использует имущество так, что его состояние ухудшается.
  2. Имущество используется арендатором в нарушение условий договора.
  3. Плата за пользование имуществом не вносилась более, чем 2 раза подряд.
  4. В оговоренные сроки не производится кап. ремонт имущества.

Кроме того, действует норма, согласно которой лизингодатель может потребовать не только расторгнуть соглашение раньше срока, но и вернуть имущество в соответствии с пунктами, зафиксированными в самом договоре. Как видим, причин для отказа в услугах лизинга может быть довольно много.

Расторжение договора лизинга по инициативе лизингодателя

У лизингодателя есть возможность осуществить расторжение договора единолично, но это должно быть выполнено грамотно и в соответствии с требованиями законодательства.

Основания могут быть следующими:

  1. Нецелевое применение имущества, полученного в аренду.
  2. Лизингополучатель использует имущество, нарушая условия соглашения.
  3. Платежи вносились несвоевременно.
  4. Лизингополучатель не устранял технические неисправности имущества (если данный пункт был предусмотрен договором).

А также лизингодатель может инициировать расторжение договора, если получатель передал имущество в субаренду и не уведомил об этом.

Расторжение договора лизинга по инициативе лизингополучателя

Невзирая на то, что прекращение такого соглашения кажется простой процедурой, нужно тщательно изучить все ее нюансы.

В соответствии с ГК РФ, в список оснований включены:

  1. Имущество не было передано получателю в зафиксированный условиями сделки период.
  2. Лизингодатель не ремонтировал имущество (если обязан был это делать).
  3. Имущество стало невозможно использовать по обстоятельствам, которые от лизингополучателя не зависят.
  4. Договор составлен так, что использовать имущество невозможно.
  5. Лизингополучатель выявил брак, о котором не упоминалось до момента подписания документов.

Важно! Договор можно расторгнуть и в случае, когда лизингодатель существенно нарушил какое-то из условий соглашения. 

Расторжение договора лизинга в одностороннем порядке

ГК РФ предусмотрено такое понятие, как отказ от исполнения договора. На основании этого одна сторона может отказаться от договора, если направит второй стороне уведомление о своем решении.

Действие договора прекращается с момента, как вы получите уведомление об этом. Чаще всего лизингодатели прописывают такие пункты. А также нередко делается оговорка, что договор расторгается с момента отправки уведомления. Это связано с тем, что доказать факт получения уведомления не всегда является возможным.

Как расторгнуть договор лизинга

Прежде чем обратиться в суд, потенциальному истцу нужно направить претензию в письменной форме, в ней описать свои требования и дать срок для устранения нарушений.

Такая претензия обычно составляется в свободной форме. Однако, в ней нужно обязательно указать:

  1. Информацию о каждой из сторон договора.
  2. Номер и дату заключения соглашения.
  3. Суть нарушений, которые допустил получатель.
  4. Срок, в течение которого предлагается устранить нарушения.
  5. Предупреждение о расторжении через судебную инстанцию.
  6. Подпись и печать отправителя.

Претензию лучше выполнить в двух экземплярах, чтобы один остался у отправителя. Вручить письмо можно лично или отправив бумагу заказным письмом.

Что касается вопроса, как расторгнуть договор лизинга по инициативе лизингополучателя, то внесудебный порядок, конечно, выгоднее. Тогда вам не придется тратить деньги и время на разбирательства в суде.

Судебная практика

В сфере лизинговых отношений возникает много спорных ситуаций, в том числе те, что выходят за рамки правового регулирования. Самыми распространенными вопросами является наличие задолженности и возможность признать договор недействительным. Рассмотрим несколько примеров из реальной практики:

Компания Д.(лизингодатель) заключила с компанией А. договор лизинга, в котором был прописан пункт о возможности лизингополучателя отказаться от договора в одностороннем порядке. Было оговорено, что получатель имеет право отказа, если не получит имущество в течение конкретного срока.

Часть платежа получателем была переведена на счет лизингодателя, а имущество предоставлено не было. На этом основании А. уведомил Д. об отказе от договора, направив уведомление. Посчитав договор прекращенным, было предъявлено требование о возврате внесенного аванса.

После полного анализа условий договора, суд вынес решение отказать истцу. Основание: перечислен был не весь аванс, а только его часть, что позволяет лизингодателю перенести дату передачи имущества. А значит, на момент отправки уведомления этот срок не истек. Оснований для того, чтобы расторгнуть соглашение в одностороннем порядке, нет.

Есть и другой пример.

Компания Б. (лизингодатель) заключила с компанией У. лизинговый договор, в соответствии с которым обязывалась передать имущество получателю в пользование на определенное время.

Как только товар был получен от продавца, Б. отказалась от передачи имущества. В связи с этим компанией У. было направлено письмо с предложением прекратить действие соглашения. Поскольку письмо было проигнорировано, последовало обращение с исковым заявлением в суд.

Судебной инстанцией было вынесено следующее решение: лизингодатель не исполнил свои обязательства и не передал имущество в разумный срок, а значит, лизингополучатель получил право расторгнуть договор. Каждое требование истца было полностью удовлетворено.

Юридические последствия расторжения договора

После состоявшегося расторжения соглашения, лизингополучателю нужно осуществить возврат предмета лизинга, причем в том состоянии, в котором вы его получили, учитывая износ. Если это не было сделано либо сделано несвоевременно, то лизингодатель может потребовать оплату за весь период просрочки. А также с лизингополучателя могут быть взысканы убытки и неустойка (если это было предусмотрено условиями договора).

Если изменился собственник предмета лизинга, это не меняет условий договора и не приводит к его расторжению.

Если же говорить о практике, то далеко не всегда предмет лизинга может быть изъят у получателя. Часто лизинговые компании не прибегают к демонтажу различного оборудования, так как такое мероприятие очень сложно реализовать.

Также прочитайте: Кредит на оборудование для малого бизнеса — ТОП-15 банков, условия и документы

Бывает и так, что лизинговым договором предусмотрен возврат имущества самим лизингополучателем. То есть получатель обязан доставить предмет лизинга по указанному адресу в конкретные сроки и осуществить передачу его по акту.

Интересна ситуация, когда договор лизинга уже расторгнут, и лизинговая компания изъяла имущество. Арбитражный Суд разъясняет, что в этом случае нужно сопоставить суммы, которую потратил лизингодатель, а также все платежи, совершенные получателем. Если сальдо будет в пользу лизингодателя, это признается его неосновательным обогащением.

bank-biznes.ru

Мошенничество в лизинге

Цели и задачи настоящей статьи, вовсе не повод для разработки плана обмана лизинговой компании и не азбука начинающего лизингового мошенника, а наоборот, наглядная демонстрация защищенности лизинговой деятельности от таких видов мошенничества.

История лизинга в России насчитывает уже более 18 лет. И это при том, что официальный документ, регулирующий лизинговые отношении, в России вступил в силу только 29 октября 1998 года. К сожалению, и на сегодняшний день даже со всеми поправками и изменениями закон не отражает всех необходимых юридических нюансов  и полностью не защищает  риски Лизинговой Компании.

Все риски лизинговой компании можно условно разделить на две основных группы: финансовые и имущественные риски. Но, на мой взгляд, необходимо добавить группу юридических рисков, которые в той или иной степени в случае их  наступления перейдут в группу финансовых или имущественных потерь для лизинговой компании.

В каждой группе рисков есть потенциально слабые места, которыми могут воспользоваться различные мошенники, аферисты и прочие субъекты, основная цель которых — незаконное завладение чужим имуществом или финансовыми средствами.

Мошенничеством, согласно ст. 159 УК РФ признается одно из преступлений против собственности. Однако в отличие от других форм хищения, предусмотренных главой 21 УК РФ, мошенничество совершается путем обмана или злоупотреблением доверием, под воздействием которых владелец имущества или иное лицо передают имущество или право на него другим лицам, либо не препятствуют изъятию этого имущества или приобретению права на него другими лицами.

Квалифицированным является мошенничество, совершенное:

  • группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину;

  • лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере;

  • организованной группой либо в особо крупном размере.

Необходимо также рассматривать обман как способ совершения хищения или приобретения права на чужое имущество —  злоупотребление доверием при мошенничестве.

Под мошенничеством я буду подразумевать не только деяние совершенное обманом, но и рассмотрю любые стороны проявления деяний, которые могут быть связаны напрямую или косвенно с фактами мошенничества, которые приведут к убыткам Лизинговой Компании или Лизингополучателя. Цели и задачи мошенника — любым путем завладеть имуществом или получить финансирование Лизинговой компании, путем обмана или мошенничества, с дальнейшим извлечением выгоды от этого преступным путем.

Основные схемы действий мошенников

1. Предоставление заведомо ложных, подложных, исправленных документов в Лизинговую компанию для получения положительного решения по финансированию

Риски Лизинговой Компании

Методы противодействия и защиты

Практика

На стадии сбора документов, мошенники могут предоставить ложные документы на Предприятие Лизингополучателя. Это могут быть как подложные, так и  исправленные финансовые (Балансы, Отчеты о прибылях и убытках)  и юридические документы (Устав, Учредительный договор),  составленные таким образом, чтобы удовлетворять финансовым и юридическим  требованием Лизинговой компании.

Такие документы повышают риск принятия решения о финансировании компании, не способной осуществлять оплату лизинговых платежей.

В случае положительного решения по таким документам, Лизинговая компания понесет прямые финансовые и имущественные риски.

Сильные  юридические и финансовые специалисты. Требование Лизинговой компании о предоставлении финансовых документов, только с отметками Фискальных органов и обязательное предоставление документов за несколько отчетных периодов. Анализ отчетности по нескольким периодам позволит увидеть несоответствие финансовых  данных (например, резкое «раздутие» баланса, фиктивные финансовые вложения, задолженность и т.д.)

Подробный анализ движения денежных средств по счетам и сопоставление с данными бухгалтерской отчетности.

К сожалению, проверить или сверить сдаваемые в Налоговую инспекцию Балансы Лизинговой компании невозможно.

Наличие профессиональных кадров, большого опыта работы с такого рода документами, а также сопоставления финансовых данных с хозяйственной деятельностью по нескольким отчетным периодам позволит грамотному специалисту уже на начальном этапе выявить первые признаки фактов мошенничества с финансовыми данными. Сопоставляя финансово-хозяйственную деятельность с оперативной информацией, полученной от сотрудников Службы Безопасности до вступления в сделку, уже можно выявить необходимые негативные сведения, способствующие прекращению рассмотрения возможности финансирования проекта

2. Сокрытие фактов судимости руководящего состава или руководителей бухгалтерии, а равно предоставление ложной информации об учредителях предприятия

Риски Лизинговой Компании

Методы противодействия и защиты

Практика

Наличие факта судимости у руководящего состава, главного бухгалтера, или тем более акционеров Предприятия Лизингополучателя свидетельствует  о возможном наступлении финансовых и имущественных рисков Лизинговой компании. На мой взгляд, человек преступивший закон один раз, способен совершить деяние и повторно.

Таким образом, риски при работе с такими Клиентами существенно выше.

Единственным методом защиты для Лизинговой компании является наличие компетентной Службы Безопасности.

Опыт показывает, что если поступает негативная информация по линии Службы Безопасности, последует отказ в проведении лизинговой сделки. В большинстве Лизинговых компаний, опыт и квалификация специалистов Службы Безопасности находится на самом высшем уровне. При этом комментировать по каким причинам последовал отказ Служба Безопасности  не будет и Клиент истинных причин не узнает.

3. Возможный сговор недобросовестного менеджера с Лизингополучателем

Риски Лизинговой Компании

Методы противодействия и защиты

Практика

Имущественные и финансовые риски.

Проведение лизинговой сделки с заведомо неплатежеспособной компанией приведет Лизинговую компанию только к убытку.

Сговор со специалистом, ведущим сделку, выявить достаточно не просто. Но, как правило, в таких случаях ведущий сделку специалист осуществляет чрезмерно жесткое лоббирование интересов Лизингополучателя.

Для минимизации рисков лизинговой компании, подозрение о фактах сговора специалиста с Лизингополучателем должно трактоваться в самую худшую сторону. Необходимо проведение внутреннего расследования с вынесением строжайших решений по ним.

Регулярное проведение тренингов с менеджерами, осуществляющими ведение проектов, должно сопровождаться  обязательным донесением информации о возможных санкциях, наступающих в случае уличения менеджера в сговоре с Лизингополучателем.

Накопленный опыт показывает, что как правило, Предприятия пытающиеся подкупить ведущих проект сотрудников, оказываются неплатеже- и некредитоспособными. Финансовая отчетность таких предприятий не удовлетворяет никаким критериям, и, скорее всего, основана исключительно на управленческой отчетности.

Большинство таких случаев выявляется в процессе подготовки документов по сделке, после чего следует отказ в проведении сделки и организационные выводы.

4. Несоответствие предмета лизинга его реальным или заявленным характеристикам.

Риски Лизинговой Компании

Методы противодействия и защиты

Практика

Имущественный и юридический риск. Лизинговой компании необходимо документально удостовериться в наличии предмета лизинга, в законности его существования, а также в отсутствии требований и судебных действий по отношению к предмету лизинга со стороны третьих лиц и того, что предмет лизинга не находится в залоге, под следствием, не являясь объектом судебного разбирательства и т.д.

Если речь идёт о движимом имуществе  (автотранспорт, спецтехника и т.д.) проверить информацию возможно по факту наличия документов, удостоверяющих принадлежность имущества тому или иному собственнику (или импортеру).

В случае, если имущество еще не произведено, то требуется тщательная проверка продавца предмета лизинга.

Если речь идёт о недвижимом имуществе, требуется квалифицированная оценка независимого эксперта, и юридическая экспертиза всех документов по недвижимости. Проверка данной информации потребует времени и определенных финансовых затрат.

Каждая лизинговая сделка должна сопровождаться строгой проверкой юридической службы Лизинговой компании с правом вынесения отказа со стороны юристов в проведении сделки.

К сожалению, Российское законодательство пока не предусматривает в документах о праве собственности на движимое имущество (например в ПТС), наличие каких-либо отметок, свидетельствующих о фактах обременения автомобиля.

Наличие такой отметки, на мой взгляд, смогло бы частично защитить Лизинговую компанию от таких рисков, как например незаконная перепродажа техники.

Основываясь на опыте, Лизинговая компания предпочитает иметь отношения, только с проверенными Поставщиками имущества.

5. Недобросовестность Поставщика предмета лизинга.

Риски Лизинговой Компании

Методы противодействия и защиты

Практика

Финансовый риск. Лизингополучатель указывает подставного продавца предмета лизинга. Лизинговая компания переводит деньги на счёт продавца, который исчезает.

Производится проверка продавца. Проверяются финансовые и юридические документы (Балансы, Устав). Осуществляется проверка руководства и деятельности сотрудниками Службы Безопасности.

В случае отказа продавца имущества предоставить требуемый пакет документов под любым предлогом (а их может быть много: например, переоформление документов, документы в сейфе, руководство в командировке и т.д.), необходимо незамедлительно уведомить об этом Лизингополучателя и прекратить проведение сделки с продавцом имущества, с занесением поставщика в черный список.

В случаи любых сомнений, для минимизации  рисков необходимо осуществлять окончательную оплату имущества только после предоставления оригинальных документов подтверждающих права на имущество. В случае с лизингом недвижимости, оплату осуществлять только после перехода и регистрации права собственности на недвижимость на Лизинговую компанию

Практика показывает, что при проведении лизинговой сделки необходимо крайне аккуратно относиться к продавцу лизингового имущества, который работает на рынке менее 6 мес.

На мой взгляд, даже после успешного проведения лизинговой сделки и получения имущества, убытки от недобросовестного поставщика потерпит в первую очередь сам Лизингополучатель. Это может выражаться в отказе тех.обслуживания, замены частей по гарантии, невозможности проведения ТО и т.д.

Право самостоятельного выбора поставщика предмета лизинга закреплено в Законе о лизинге.

6. Сговор Лизингополучателя с Поставщиком предмета лизинга по завышению стоимости имущества. Схема достаточно проста. Осуществляется приобретение имущества, в сговоре с поставщиком, по заведомо высокой стоимости. Лизингополучатель не оплачивает ни одного лизингового платежа, возвращая имущество Лизингодателю и при этом получая разницу, заложенную в стоимости имущества, оплаченного Лизинговой компанией.

Риски Лизинговой Компании

Методы противодействия и защиты

Практика

Завышение стоимости имущества по отношению к  его реальной рыночной стоимости. На первый взгляд, чем больше стоимость предмета лизинга, тем больше инвестиции Лизинговой компании. Но в случае дефолта Лизингополучателя, Лизинговая компания вынуждена будет изъять предмет лизинга и реализовать его.

В этом случае невозмещенные инвестиционные затраты будут намного выше реальной рыночной стоимости предмета лизинга. Лизинговой компании придется реализовывать  предмет лизинга по сниженной цене, что вызовет убыток по сделке.

Известны также случаи, когда вкупе с завышением стоимости происходит мнимая кража имущества, что приносит мошенникам еще большую прибыль (за счёт разницы реальной рыночной стоимости и стоимости приобретенного имущества), а Лизингополучателю и Лизинговой компании убытки.

Перед вступлением в сделку, Лизинговой Компании необходимо проводить мониторинг стоимости предмета лизинга как простейшими способами (интернет, обзвон и т.д.), так и привлечение специальной оценочной компании.

В случае, если предмет лизинга является специфическим или уникальным существуют следующие меры для защиты интересов Лизинговой Компании:

Договор обратного выкупа с Поставщиком — где четко фиксируется выкупная стоимость предмета лизинга на разных временных этапах, увеличение аванса по договору лизинга — позволяет уменьшить размер чистой инвестиции Лизинговой Компании, более короткий (минимально допустимый) срок лизинга, финансирование имущества по схемам исключающим 100% предоплату.

Основываясь на опыте, большинство сделок Лизинговых компания происходит по отработанным схемам и с проверенными Поставщиками, заслужившими доверие. Если взять некую среднюю лизинговую сделку, например, по автотранспорту, то у ведущего этот лизинговый проект менеджера сразу же появится подозрение о завышении стоимости предмета лизинга, так как накопленный маркетинговый опыт позволит увидеть резкую разницу в стоимости имущества.

Если речь идёт о специфическом предмете лизинга или уникальной комплектации (особенно это касается автотранспорта) то необходимо придерживаться правил — описанных в соседней колонке.

В последнее время, участились случаи реализации дефицитной спецтехники, поставщиками с преднамеренным увеличением стоимости — техника в наличии, не надо ждать 3-5 мес., но стоимость завышена искусственно. В этом случае Лизинговой компании необходимо обратить свое внимание в первую очередь на Лизингополучателя (его кредитную историю, финансовое состояние и т.д.) а во вторую очередь на продавца предмета лизинга. Если Лизинговая компания уже имела положительный опыт сотрудничества со всеми участниками сделки, допускается проведение проекта с дополнительным обеспечением (увеличение аванса, заключение договора обратного выкупа)

7. Чрезвычайно новый вид мошенничества — завоевание деловой репутации Лизинговой компании или принцип Троянского Коня.

Основан на приобретении некой «белой» юридической фирмы, которая  по финансовой отчетности  и прочим проверкам подходит по критериям и требованиям Лизинговой Компании. Такое предприятие заключает Договор Лизинга на имущество и выплачивает по нему лизинговые платежи в срок согласно графику, чем заслуживает положительную кредитную историю. Через 6 — 9 мес., основываясь на положительном сотрудничестве — Лизингополучатель обращается в Лизинговую Компанию за увеличением лимита задолженности, например, для покупки 5 новых автотранспортных средств среднего класса.

Риски Лизинговой Компании

Методы противодействия и защиты

Практика

Не видя никаких «подводных камней», Лизинговая Компания рассматривает эту возможность (положительная кредитная история, положительная платежная дисциплина, положительная оценка Службы Безопасности), увеличивает лимит и приобретает для Лизингополучателя новое имущество. Лизингополучатель в свою очередь, продолжает обслуживать текущие договора лизинга в срок и платит по новым договорам лизинга 2 -3 лизинговых платежа, после чего скрывается вместе с имуществом.

В таких случаях Лизинговая компания несет финансовые и имущественные риски, за счёт возникновения невозмещенных инвестиционных затрат и пропажи предмета лизинга.

Прежде всего, это тщательная работа Службы Безопасности на начальном этапе входа в сделку. Опыт показывает, что приобрести компанию «под сделку» с такой финансовой отчетностью и  имуществом, а также текущей хозяйственной деятельностью, которое будет удовлетворять критериям Лизинговой Компании, сложно и дорого. У сотрудников Службы Безопасности должны возникнуть подозрения о ложной «раздутости» предприятия. Необходима тщательная и детальная проверка хозяйственной деятельности предприятия.

Осуществление страхования имущества по всем рискам.

В первую очередь Лизинговая компания должна обратить повышенное внимание на приобретение имущества, не соответствующее профилю основной деятельности предприятия.

Во вторую очередь необходимо выяснить реальные потребности в финансировании. Например, приобретение 5-ти автомобилей среднего класса для относительно молодой компании, на мой взгляд, может вызвать подозрение (если основной вид деятельности не такси и не аренда автотранспорта).

В третью очередь необходимо обращать внимание на косвенные факты: например оплата лизинговых платежей с различных счетов, попытки запросов  на выдачу оригинальных документов подтверждающих права собственности на имущество (ПТС, ПСМ) и т.д.

Увеличение лимита для предприятия и приобретение нового вида имущества обычное явление  для развивающейся компании. Увидеть факт мошенничества на начальном этапе чрезвычайно сложно, особенно если это касается универсального имущества (например, автотранспорта).

Однако подробный анализ деятельности предприятия Лизингополучателя позволяет минимизировать данный риск.

8. Эксплуатация имущества с нарушениями: превышение допустимой грузоподъемности, внесение конструктивных изменений, использование транспорта в качестве такси и т.д.

Риски Лизинговой Компании

Методы противодействия и защиты

Практика

Имущественные риски, выраженные в виде возможной потери рыночной стоимости имущества.

Мониторинг состояния имущества. Введение строгих запретов в договор лизинга.

По возможности лимитировать пробег транспорта и ограничивать территорию эксплуатации.

Добиваться заключения ремаркетинговых договоров с Поставщиками. Строить общую политику компании основываясь на учёте таких видов риска.

Как правило контролировать такие нюансы дистанционно не представляется возможным, тем более, если в компании на балансе большое количество транспортных средств.

Рекомендуется проводить выборочную выездную проверку имущества.

9. Имитация хищения — кража, грабеж или разбой (чаще всего автотранспорт).

Риски Лизинговой Компании

Методы противодействия и защиты

Практика

Имущественные и финансовые риски.

Происходит имитация кражи имущества по схеме, например, ложного угона транспортного средства.

Известны попытки мошенничества, когда транспортное средство пропадает, якобы, с оставленными в машине документами.

Имеют место случаи угона транспорта с кражей документов и ключей у водителя транспортного средства. Особые случаи инсценировки грабежа (особенно с применением насилия) нападения с похищением документов и ключей.

По всем таким схемам происходит незаконная реализация имущества Лизинговой компании, которая впоследствии несет убытки.

Это, пожалуй, самое слабое место в лизинге. В случае кражи имущества вместе с комплектом документов, страховая компания имеет право отказать в выплате страхового возмещения, усматривая в таких случаях возможные факты мошенничества.

Случаи доказанного следствием разбойного нападения или случаи грабежа с применением насилия на водителя рассматриваются страховой компанией в отдельном порядке, с возможным полным или частичным страховым возмещением.

В любом случае Лизинговая компания сразу же подаёт машину и документы в розыск, а с  Лизингополучателя не снимается обязанность выплачивать лизинговые платежи.

В случае отказа страховой компании в выплате страхового возмещения или частичного погашения, Лизинговая компания требует погашения задолженности по договору лизинга от Лизингополучателя. Исходя из сложившейся судебной практики, данные обращения рассматриваются почти всегда в пользу Лизинговой компании.

В большинстве своём такие случаи оказываются в суде, где истец (Лизингодатель) полностью выигрывает дело.

К сожалению, разработать безотказную схему по таким страховым случаям невозможно. Основную часть работы принимает на себя Служба Безопасности, которая проверяет факт кражи и достоверность, компетентность полученной информации, особенно  в случаях разбойного нападения.

Лизингополучателю необходимо внимательно относиться к имуществу и не допускать случаев безответственного отношения к нему.

10. Недобросовестность контрагента или 109 признаков выделенных ФНСом, и возможные махинации с этим

Риски Лизинговой Компании

Методы противодействия и защиты

Практика

Имущественные риски.

Оформление договора лизинга на компанию, которая впоследствии признаётся Налоговыми органами недобросовестной, в соответствии с Внутренним Приказом ФНС (т.н. 109 признаков недобросовестности). Одним из механизмов возможных фактов мошенничества может быть приостановление сделки до вынесения решения или перенаправление её в суд на неопределенный срок. В это же время Лизингополучатель  спокойно продолжает пользоваться имуществом.

Лизинговая компания не только рискует своим имуществом, но и получает проблемы с зачётом НДС.

Данное распоряжение, является внутренним документом для работы инспекторов ФНС. Но текст этого документа можно легко найти в СМИ, а также в правовых платформах. Текст документа основан на перечислении фактов недобросовестности юридического лица.

По своей сути, документ в целом отражает факты возможной недобросовестности со стороны Лизингополучателя, но и обладает спорными моментами.

Тем не менее, в нем даются строгие рекомендации инспекторам, обнаружившим эти признаки, по необходимым особым действиям.

В данном случае избежать возможных рисков позволят специалисты юридической службы Лизинговой компании и их постоянная осведомленность о вступающих силу распоряжениях различных органов, а также наличие информации о судебной деятельности в сфере лизинга.

При осуществляемой юридической проверке взаимодействие происходит в строгом порядке со Службой Безопасности Лизинговой компании.

В данной статье описана лишь часть возможных фактов. Идеи мошенников постоянно меняются, и с каждым днем разрабатываются различные новые схемы мошенничества. Искоренить мошенничество полностью не возможно, но предотвратить большую их часть — посильная задача. На каждый новый  случай, Лизинговая компания, как правило, сразу разрабатывает комплекс мер по предотвращению фактов мошенничества.

Тем не менее, подавляющее большинство сделок проходит без отклонений. Это свидетельствует о возросшем уровне качества управления предприятий и использовании предмета лизинга строго по его прямому назначению — извлечению прибыли.

Персидский Михаил, менеджер по развитию бизнеса компании «НОМОС-Лизинг» ГК «НОМОС-Лизинг».

bishelp.ru

alexxlab

    Отправить ответ

    avatar
      Подписаться  
    Уведомление о